Boekhoudprogramma Excel KOR - Eenvoudig - Gratis Excel zonder BTW

Boekhoudprogramma Excel KOR - Maak je gebruik van de Kleineondernemersregeling (KOR), of overweeg je dat? Dan is je boekhouding een stuk simpeler dan die van een gewone ondernemer. Geen BTW-tarieven om uit te zoeken, geen kwartaalaangifte, geen ingewikkeld gedoe met voorbelasting. Alleen je inkomsten en uitgaven netjes bijhouden, en dat kan prima in een goede Excel.


Dit gratis Excel-bestand is speciaal gemaakt voor KOR-deelnemers. Geen overbodige BTW-velden die je toch niet gebruikt, wel een handige meter die laat zien hoeveel procent van de €20.000-grens je al hebt benut. Zo loop je nooit per ongeluk over die grens heen. 


Boekhoudprogramma Excel KOR: Direct te downloaden, geen e-mailadres nodig, geen abonnement.


KOR_01_Dashboard
Download Boekhoudprogramma Excel KOR

Wat zit er in dit Excel-bestand?

Dit Boekhoudprogramma Excel KOR is aangepast voor ondernemers die werken zonder BTW. De volgende tabbladen zitten erin:


  • Dashboard — overzicht van je omzet, kosten, resultaat én een meter die toont hoeveel procent je al van de €20.000-grens hebt benut
  • Verkopen — al je uitgaande facturen, zonder BTW-kolommen want die heb je niet nodig
  • Inkopen — je binnenkomende facturen, ingedeeld per type (abonnementen, materialen, verzekering, scholing, marketing)
  • Kasboek — voor je contante uitgaven en bonnetjes
  • Uren — gewerkte uren bijhouden, opgesplitst naar declarabel werk, voorbereiding, scholing en administratie
  • Resultatenoverzicht — overzicht per maand van omzet, kosten en winst


Alle berekeningen lopen automatisch via formules. Jij vult alleen de gegevens van je facturen, bonnen en uren in — de rest doet de Excel.


Voor wie is de KOR bedoeld?

De Kleineondernemersregeling is bedoeld voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per kalenderjaar. Dat lijkt weinig, maar veel ondernemers vallen hieronder. Misschien herken je jezelf:


  • Bijverdieners naast loondienst — yogadocenten, sportcoaches, muziekleraren, bijlesdocenten en personal trainers die naast hun baan een eigen praktijk runnen
  • Creatieve makers — keramisten, sieraadontwerpers, illustratoren, Etsy-verkopers en auteurs van zelfgepubliceerde boeken
  • Verhuurders van vakantieaccommodaties — Airbnb-verhuurders, eigenaren van vakantiehuisjes en kleine B&B's
  • Beginnende ondernemers — in het eerste of tweede jaar waarin de omzet nog groeit
  • Ondernemers die afbouwen — bijvoorbeeld richting pensioen of na ziekte
  • Kleine dienstverleners — hondenuitlaters, schoonmakers, naai- en verstelateliers, kleine reparateurs


Speciaal voor KOR-deelnemers: dit moet je weten

De KOR maakt veel makkelijker, maar er zijn een paar regels waar je rekening mee moet houden. Hieronder de belangrijkste op een rijtje.


Geen BTW factureren, geen BTW aftrekken

Onder de KOR breng je geen BTW in rekening bij je klanten. Aantrekkelijk, want dat scheelt rompslomp én je facturen zijn iets goedkoper voor particuliere klanten. Maar er zit een keerzijde aan: je mag ook geen BTW terugvorderen op je eigen inkopen.

Heb je veel zakelijke kosten met BTW? Dan ben je vaak juist beter af zonder de KOR. Even rekenen vóór je je aanmeldt is dus de moeite waard. Verderop op deze pagina helpen we je daarmee.


Verplichte vermelding op je facturen

Op iedere factuur die je verstuurt, moet je vermelden dat je vrijgesteld bent van BTW. De officiële formulering is:

"Factuur is vrijgesteld van OB obv artikel 25 Wet OB"

Vergeet je dit, dan is je factuur formeel niet correct. In dit Excel-bestand staat deze tekst al kant-en-klaar in het dashboard zodat je hem zo kunt kopiëren naar je factuursjabloon.


De €20.000-grens

Kom je tijdens het jaar boven de €20.000 omzet? Dan ben je vanaf dat moment weer BTW-plichtig en moet je dat direct doorgeven aan de Belastingdienst. Daarnaast mag je dan drie jaar lang geen gebruik meer maken van de KOR.

Het dashboard van deze Excel laat continu zien welk percentage van de €20.000 je hebt benut. Zo kun je tijdig bijsturen als je in de buurt komt, bijvoorbeeld door een grote opdracht naar volgend jaar door te schuiven.


Geen BTW-aangifte, wel inkomstenbelasting

Eén van de prettigste kanten van de KOR: je hoeft geen BTW-aangifte meer te doen. Dat scheelt vier momenten per jaar waarop je in de slag moet met aangiftes en cijfers.

Maar let op: je doet nog wél gewoon je inkomstenbelastingaangifte (IB-aangifte). Daarbij geldt: als ondernemer kun je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling — óók onder de KOR. Voorwaarde voor de zelfstandigenaftrek is dat je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden). Daarom hou je in deze Excel ook je uren bij.

Lees meer over de KOR op de website van de Belastingdienst.


Bewaarplicht: 7 jaar

Net als andere ondernemers ben je verplicht je administratie 7 jaar te bewaren. Dat geldt voor je facturen, bonnen, bankafschriften én je Excel-boekhouding zelf.

Sla elk jaar het definitieve bestand op met een duidelijke naam (bijvoorbeeld boekhouding-kor-2026.xlsx) op je computer én in een cloud-back-up (OneDrive, Dropbox of Google Drive). Een kapotte harde schijf is geen excuus richting de Belastingdienst.


Speciaal voor bijverdieners naast loondienst

Heel veel KOR-deelnemers hebben naast hun bedrijfje ook een gewone baan. Dat brengt een paar specifieke aandachtspunten met zich mee:


Inkomstenbelasting wordt anders berekend

Je werkgever houdt loonbelasting in op je salaris. Daar bovenop komt de winst uit je onderneming. Bij elkaar opgeteld kom je vaak in een hoger belastingtarief uit dan je gewend bent. Houd daar rekening mee — je betaalt namelijk later, bij je IB-aangifte, alsnog belasting bij over je ondernemingswinst.

Tip: zet maandelijks 30% à 40% van je winst opzij op een aparte rekening. Dan kom je niet voor verrassingen te staan.


Het urencriterium kan lastig zijn

Werk je veel uren in loondienst? Dan kan het halen van het urencriterium (1.225 uur per jaar aan je onderneming) een uitdaging zijn. Je móet meer tijd aan je onderneming besteden dan aan je loondienst, anders kom je niet in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek. In de praktijk lukt dit alleen bij kleine deeltijdbanen of als je heel veel uren in je onderneming steekt.

Maakt het halen van het urencriterium voor jou geen kans? Dan blijft de MKB-winstvrijstelling (14% van je winst) wél gewoon gelden.


Aanmelden bij de Kamer van Koophandel

Ook als bijverdiener moet je je inschrijven bij de KvK als er sprake is van structurele activiteit en omzet. Een eenmalige verkoop van iets uit je hobbykast is geen onderneming, maar wekelijkse yogalessen of een lopende Etsy-shop zijn dat wel. Twijfel je? De KvK heeft een online check waarmee je dat kunt nagaan.


Hoe gebruik je dit Excel-bestand Boekhoudprogramma Excel KOR?

Stap 1: Download en sla op

Pak het ZIP-bestand Boekhoudprogramma Excel KOR uit en sla de Excel op een vaste plek op je computer op. Maak meteen een back-up in de cloud. Geef het bestand een duidelijke naam, bijvoorbeeld boekhouding-kor-2026.xlsx.


Stap 2: Vul je facturen in

In het tabblad Verkopen van Boekhoudprogramma Excel KOR boek je je uitgaande facturen. Vul in: datum, factuurnummer, klant, omschrijving, bedrag en status (open/betaald). De totalen worden automatisch berekend en zijn meteen zichtbaar in het Dashboard.


Stap 3: Verwerk je inkopen en bonnen

In Inkopen registreer je binnenkomende facturen — denk aan je telefoonabonnement, verzekeringen, scholing, materialen. Belangrijk: kies altijd het juiste type (abonnementen, materialen, verzekering, scholing, marketing) zodat je later inzicht hebt in waar je geld naartoe gaat. Contante uitgaven gaan in het tabblad Kasboek.


Stap 4: Hou je uren bij

In Uren registreer je je gewerkte uren per dag. Maak onderscheid tussen declarabele uren (lessen, opdrachten), voorbereiding, scholing en administratie — alles telt mee voor het urencriterium. Het Dashboard laat zien hoever je nog van de 1.225-urengrens af bent.


Stap 5: Houd je Dashboard in de gaten

Eens per maand even kijken of je dashboard nog gezond eruitziet. Niet alleen je omzet en winst, maar vooral: hoe ver ben je van de €20.000-grens? Zit je tegen het einde van het jaar dichtbij? Dan kun je nog overwegen om grote opdrachten naar januari te schuiven.


Stap 6: Jaarafsluiting en IB-aangifte

Na afloop van het jaar maak je het bestand "kloppend": alle facturen geboekt, alle bonnen verwerkt, alle uren ingevuld. Voor je IB-aangifte gebruik je de gegevens uit het Resultatenoverzicht: omzet minus kosten = je winst. Die vul je in als "winst uit onderneming" bij je IB-aangifte.

Twijfel je over je IB-aangifte? Een eenmalige check door een boekhouder of fiscalist kost meestal €100-€200 en kan je flink wat aan aftrekposten opleveren — vaak verdient zo'n consult zichzelf terug.


Is de KOR voor jou de juiste keuze?

Voor de meeste mensen onder de €20.000 omzet is de KOR voordelig. Maar niet voor iedereen. Een paar situaties waarin de KOR juist niet slim is:


  • Je hebt veel zakelijke kosten met BTW. Een fotograaf met dure apparatuur, een meubelmaker met materialen, een ondernemer met grote scholingskosten — dan loop je veel BTW-teruggave mis.
  • Je klanten zijn vooral bedrijven (B2B). Bedrijven kunnen BTW gewoon terugvorderen, dus voor hen maakt het niets uit of je BTW rekent. Voor jou wel — zonder KOR krijg je je eigen BTW terug.
  • Je groeit snel en gaat richting de €20.000. Stap je over de grens, dan ben je drie jaar lang uitgesloten van de KOR. Soms is het slimmer om gewoon BTW-plichtig te blijven.


Vuistregel: ben je vooral dienstverlener met particuliere klanten en weinig kosten? KOR is meestal voordelig. Werk je veel met bedrijven en heb je hoge kosten? Reken het goed door, of vraag advies aan een boekhouder.


Hoe meld ik me aan voor de KOR?

Aanmelden gaat via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je vult een formulier in en geeft aan vanaf welke datum je gebruik wilt maken van de regeling. Belangrijk:

  • Aanmelden moet minimaal 4 weken voor de gewenste ingangsdatum
  • Je gaat in op de eerste dag van een aangiftetijdvak (meestal de eerste van het kwartaal)
  • Je zit dan minimaal 3 jaar vast aan de regeling, tenzij je over de €20.000 komt


Twijfel je? Het is geen schande om eerst een jaartje "gewoon" als BTW-plichtige ondernemer te draaien om te zien hoe je omzet zich ontwikkelt. Dan kun je daarna een goed onderbouwde keuze maken.


Welk pakket gebruiken wij zelf?

Voor onze eigen administratie werken we met Moneybird. Maar eerlijk: voor KOR-deelnemers met een omzet onder €20.000 is een online boekhoudpakket meestal overkill. Die pakketten kosten €10-€20 per maand, en alle automatisering (bankkoppeling, BTW-aangifte, herinneringen) heeft voor jou minder waarde. 


Voor de meeste KOR-ondernemers is een goede Excel zoals deze de slimste keuze: gratis, simpel, en alles wat je écht nodig hebt. Mocht je later groeien en de KOR ontgroeien, dan kun je altijd nog overstappen. Op onze vergelijkingspagina van boekhoudprogramma's vind je dan een overzicht van wat past bij jouw situatie.


Veelgestelde vragen boekhoudprogramma excel KOR

Kan ik de KOR ook gebruiken als ik in loondienst werk?

Ja. De KOR staat los van of je daarnaast loondienst hebt. Het kijkt alleen naar de omzet uit je onderneming. Veel bijverdieners maken er gebruik van.

Wat als ik per ongeluk over de €20.000 kom?

Geef het direct door aan de Belastingdienst. Vanaf het moment van overschrijding ben je weer BTW-plichtig — voor de facturen die je vanaf dat moment verstuurt moet je BTW gaan rekenen. Daarnaast kun je drie jaar lang geen gebruik meer maken van de KOR.

Mag ik wel scholing en materialen aftrekken zonder BTW?

Ja, voor de inkomstenbelasting tellen al je zakelijke kosten gewoon mee. Je trekt ze af van je omzet om je winst te berekenen. Het verschil met BTW-plichtige ondernemers: jij krijgt geen BTW terug op die kosten, terwijl een BTW-plichtige ondernemer dat wel kan.


Moet ik een KvK-inschrijving hebben voor de KOR?

Ja. Voor de KOR geldt dat je geregistreerd moet zijn als ondernemer voor de BTW. Je schrijft je in bij de KvK, en de Belastingdienst beoordeelt of je ondernemer bent voor de BTW. Pas daarna kun je de KOR aanvragen.


Mag ik klanten in het buitenland ook factureren onder de KOR?

Voor klanten binnen de EU gelden andere regels en kan de KOR niet altijd worden toegepast. Voor klanten buiten de EU is het complexer. Werk je internationaal, vraag dan advies aan een boekhouder. 


Hulp nodig?

Op Voorbeeld Office vind je praktische templates en uitleg om zelf aan de slag te gaan. Loop je tegen een specifieke vraag aan. Bijvoorbeeld of de KOR voor jou voordelig is, of hoe je een complexe situatie moet aanpakken, dan is een eenmalig consult bij een boekhouder of fiscalist een goede investering. Vraag bij twijfel altijd professioneel advies.


Vergelijkbare pagina's

Vergelijkbare Pagina's